Pagkatapos ay matukoy ang mga deposito sa pagbibiyahe
Sa accounting, cash kasama ang mga barya pera undeposited napapag-usapan instrumento tulad ng mga pagsusuri, ang bank draft, at mga order ng pera ng mga halaga sa mga checking at savings account at demand ng mga sertipiko ng depositoAng isang sertipiko ng deposito (CD) ay isang interes-nadadala mga deposito na maaaring ma-withdraw mula sa isang bangko sa kalooban (demand CD) o sa isang nakapirming kapanahunan petsa (oras CD). Lamang demand Cd na maaaring ma-withdraw sa anumang oras nang walang paunang abiso o parusa ay kasama sa cash. Cash ay hindi isama ang mga selyo selyo, IOUs, oras Cd, o mga tala na maaaring tanggapin. Karamihan sa mga kompanya ng gamitin sa pagsuri ng mga account upang pangasiwaan ang kanilang mga cash na mga transaksyon. Ang kumpanya deposito nito sa mga resibo ng cash sa isang bangko checking account at nagsusulat ng mga tseke upang bayaran ang kanyang bill. Tandaan, ang isang bank account ay isang asset sa kumpanya NGUNIT sa iyong bank account ay isang pananagutan dahil ang owes bank ang pera sa iyong bank account mo. Para sa kadahilanang ito, sa iyong bank account, mga deposito ay kredito (tandaan, pananagutan pagtaas gamit ang isang credit) at mga pagsusuri at mga iba pang mga reductions ay debit (pananagutan pagbaba na may isang debit). Ang bank nagpapadala ng kumpanya sa isang statement bawat buwan. Ang kumpanya tseke ang pahayag na ito laban sa mga talaan nito upang matukoy kung ito ay dapat na gumawa ng anumang pagwawasto o mga pagsasaayos sa alinman sa balanse ng kumpanya o ang bank balanse. Ang isang bank pagkakasundo ay isang iskedyul ng mga kumpanya (depositor) ay naghahanda sa pag-areglo, o ipaliwanag, ang pagkakaiba sa pagitan ng ang balanse ng cash sa bank statement at ang balanse ng cash sa ang kumpanya ng mga libro. Ang kumpanya ay naghahanda ng isang bank reconciliation upang matukoy ang aktwal na cash balanse at maghanda sa anumang mga entry upang iwasto ang mga balanse ng cash sa ledger.
Ang isang bank statement ay isang talaan ng iyong mga account sa bangko transaksyon, karaniwan para sa isang buwan, na inihanda sa pamamagitan ng bangko.
Ang isang bank statement ganito ang hitsura: Ang bank statement ay isang halimbawa ng mga transaksyon na naganap sa panahon ng buwan. Sa mga Deposito at mga seksyon ng mga kredito, tingnan mo ang mga deposito na ginawa sa ang account at ang isang CM na kung saan ay isang koleksyon ng mga isang tala (tingnan ang tala sa ibaba ng pahayag) at interes ang bangko ay may bayad sa iyong account. Sa mga Tseke at mga debit seksyon, makikita mo ang mga indibidwal na mga tseke na naproseso sa pamamagitan ng ang bangko at maaari mo ring makita ang SC para sa isang bank singil sa serbisyo sa iyong account pati na rin ang isang NSF (ibig sabihin para sa mga hindi Sapat na mga Pondo) at nangangahulugan na namin na ginawa ng isang deposito mula sa isang customer ngunit ang mga customer ay hindi magkakaroon ng sapat na pera upang bayaran ang mga tseke (bounce check). Ang kumpanya ay mga tala (o aklat) ay tumutukoy sa pangkalahatang ledger ng pag-post at maaaring maging nasa anyo ng cash disbursement journal, cash resibo journal, cash pangkalahatang ledger o mga pag-post ng mga listahan ng mga transaksyon ng cash.
Isang halimbawa ng isang cash listahan ay: Ang bank balanse sa setyembre ay tatlumpung dolyar, ngunit ayon sa aming mga rekord, ang pagtatapos ng cash balanse ay dolyar.
Kailangan namin upang gawin ang isang bank reconciliation upang malaman kung bakit mayroong isang pagkakaiba. Ang isang bank reconciliation ikinukumpara ang mga bank statement at ang aming kumpanya ay mga tala at tumutugma o balanse sa dalawang mga balanse ng account. Paano ba ito gawin ito. Mayroong ilang mga item ng impormasyon na maaari naming makakuha ng sa pamamagitan ng paghahambing ng mga bank statement sa aming mga rekord ng anumang bagay na ay hindi tugma o ay hindi umiiral sa parehong lugar na ito ay tinatawag na isang reconciling item. Isang reconciling item na ito ay maaaring idinagdag o bawas sa bangko o i-book ang bahagi ng pagkakasundo. Ang sumusunod na talahanayan ay magbibigay sa iyo ng ilang mga halimbawa ng kung paano ang mga reconciling ng mga item na mag-aplay sa isang bank reconciliation: ang Deposito. Ikumpara ang mga deposito na nakalista sa statement sa bangko sa deposito sa kumpanya ng mga libro. Upang gumawa ng mga paghahambing na ito, maglagay ng check mark sa bank statement at sa kumpanya ng mga libro sa pamamagitan ng ang mga deposito na sumasang-ayon. Ang isang deposito sa pagbibiyahe ay karaniwang sa isang araw ng mga resibo ng cash naitala sa depositor mga libro para sa isang panahon ngunit naitala bilang isang deposito sa pamamagitan ng bank sa kasunod na panahon. Ang pinaka-karaniwang deposito sa pagbibiyahe ay ang mga resibo ng cash deposited sa huling araw ng negosyo ng buwan. Karaniwan, ang mga deposito sa pagbibiyahe mangyari lamang na malapit sa dulo ng panahon sakop sa pamamagitan ng ang mga bank statement.
Halimbawa, ang isang deposito na ginawa sa isang bangko gabi deposito sa Mayo tatlumpung-isa ay naitala sa pamamagitan ng mga kumpanya sa Mayo tatlumpung-isa at sa pamamagitan ng ang bangko sa hunyo.
Kaya, ang deposito ay hindi lumitaw sa isang bank statement para sa buwan natapos na Mayo. Suriin din ang mga deposito sa pagbibiyahe nakalista sa huling buwan bank reconciliation laban sa mga bank statement.
Agad na siyasatin ang anumang mga deposito na ginawa sa panahon ng buwan ngunit nawawala mula sa bank statement (maliban kung ito ay nagsasangkot ng isang deposito na ginawa sa katapusan ng panahon).
Bayad na mga tseke.
Kung kinansela tseke (isang kumpanya ng mga tseke raw at binayaran sa pamamagitan ng ang bank) ay ibinalik sa bank statement, ihambing ang mga ito sa mga pahayag upang matiyak na ang parehong mga halaga sumasang-ayon.
Pagkatapos, ayusin ang mga tseke sa de-numerong pagkakasunud-sunod.
Susunod, matukoy kung saan ang mga tseke ay hindi pa nababayarang.
Natitirang mga tseke ay ang mga na ibinigay sa pamamagitan ng isang depositor ngunit hindi binayaran sa pamamagitan ng ang bank kung saan sila ay iguguhit. Ang party na sa pagtanggap ng mga tseke ay hindi maaaring magkaroon ng ideposito ang mga ito agad-agad. Sa sandaling deposited, ang mga tseke ay maaaring tumagal ng ilang araw upang i-clear ang banking system. Matukoy ang mga natitirang mga tseke sa pamamagitan ng paghahambing ng ang mga check numbers na na-clear ang mga bangko sa ang suriin ang mga numero na ibinigay sa pamamagitan ng kumpanya. Gamitin ang check mark sa mga kumpanya record ng mga tseke na ibinigay upang makilala ang mga tseke ibabalik sa pamamagitan ng bank. Ang mga tseke na ibinigay na hindi pa ibinalik sa pamamagitan ng ang bangko ay ang mga natitirang mga tseke.
Kung ang mga bangko ay hindi bumalik ang mga tseke ngunit lamang ang mga listahan ng na-clear ang tseke sa bangko (bank statement), matukoy ang mga natitirang mga tseke sa pamamagitan ng paghahambing ng mga ito sa listahan ng mga kumpanya record ng mga tseke na ibinigay.
Minsan ang mga tseke nakasulat na matagal na ang nakalipas ay pa rin natitirang.
Ang mga tseke natitirang bilang ng simula ng buwan lumitaw sa mga naunang buwan ng bank reconciliation.
Karamihan sa mga ito ay na-clear sa panahon ng kasalukuyang buwan ang listahan ng mga na ay hindi na-clear pati na rin ang mga natitirang sa kasalukuyang buwan ng pagkakasundo. Bank debit at credit memo. I-Verify ang lahat ng mga pag-debit at credit memo sa ang mga bank statement. Ang Debit memo sumasalamin sa pagbabawas para sa naturang mga item bilang mga singil sa serbisyo, NSF tseke, safe-deposit box upa, at mga tala ng mga bayad sa pamamagitan ng mga bangko para sa mga depositor. Credit memo sumasalamin sa karagdagan para sa naturang mga item bilang ng mga tala na nakolekta para sa mga depositor ng bangko at wire transfer ng mga pondo mula sa isa pang bangko na kung saan ang kumpanya ay nagpapadala ng mga pondo sa bangko. Suriin ang mga bank debit at credit memo sa mga depositor ng mga libro upang makita kung ang mga ito ay nai-record.
Gumawa ng mga entry sa journal para sa anumang mga item na hindi na naitala sa kumpanya ng mga libro. Kung minsan ang mga bangko gumawa ng mga error sa pamamagitan ng pagdedeposito o pagkuha ng pera sa labas ng iyong account sa error.
Ikaw ay kailangan upang makipag-ugnayan sa bangko upang iwasto ang mga error na ito ngunit ay hindi i-record ang anumang mga entry sa iyong mga tala dahil ang mga error sa bangko ay hindi nauugnay sa iyong mga tala. I-Book Ang Error Ilista ang anumang mga Libro sa mga error.
Ang isang karaniwang error sa pamamagitan ng mga depositors ay nagre-record ng isang tseke sa mga talaan accounting sa isang halaga na ay naiiba mula sa mga aktwal na mga halaga.
Halimbawa, ang isang dolyar sa apat-napu-pitong check ay maaaring ma-record bilang mga dolyar.
Kahit na ang mga check nililimas ang mga bangko sa ang halaga na nakasulat sa tseke (dolyar), ang depositor madalas ay hindi mahuli ang mga error hanggang Suriin ang mga bank statement o kinansela tseke.
Deposito sa pagbibiyahe, ang mga natitirang mga tseke, at mga bangko ang mga singil sa serbisyo ay karaniwang account para sa mga pagkakaiba sa pagitan ng mga kumpanya Cash balanse sa account at ang bank balanse.
Panoorin ang sumusunod na video sa mga halimbawa at pagkatapos ay kami ay patuloy sa pamamagitan ng pagtingin sa bank statement at mga tala ng AKING KUMPANYA (i-click ang Aking Kumpanya) para sa isang napi-print na kopya.
Pagkatapos ng paghahambing ng mga statement ng bangko at mga tala ng Aking Kumpanya, dapat mong nakilala ang mga sumusunod na reconciling item: Paggamit ng tsart na ibinigay sa itaas at ang reconciling ng mga item, ang bank reconciliation na nais na lumitaw bilang mga sumusunod: Kapag ang mga bangko at i-book ang ay sa kasunduan na ito, ikaw ay halos tapos na. Sa gilid ng bangko ng pagkakasundo, hindi mo na kailangan na gawin ang anumang bagay maliban makipag-ugnay sa bangko kung mapansin mo ang anumang mga bank error. Sa aklat bahagi, ikaw ay kailangan upang gawin ang mga entry sa journal para sa bawat isa ng ang reconciling mga item.
Ang magandang balita ay na ang bawat entry ay naglalaman ng CASH.
Kung namin idagdag sa ang aklat na bahagi sa bank reconciliation, kami ay DEBIT cash. Kung kami bawas sa aklat bahagi sa bank reconciliation, kami ay CREDIT pera. Ang journal entry para sa mga ang mga aklat na bahagi ng Aking Kumpanya ay: Kapag ang isang kumpanya ay nagpapanatili ng higit sa isang checking account, ito ay dapat na tumalaga sa bawat account na hiwalay sa balanse sa bank statement para sa account na iyon. Ang depositor ay dapat ding suriin nang mabuti upang makita na ang mga bangko ay hindi pagsamahin ang mga transaksyon ng dalawang mga account. Sa loob ng mga panloob na kontrol istraktura, paghiwalay ng mga tungkulin ay isang mahalagang paraan upang maiwasan ang pandaraya. Isang lugar upang ilayo ang mga tungkulin ay sa pagitan ng cash disbursement ikot at bank reconciliations. Upang maiwasan ang sabwatan sa pagitan ng mga empleyado, ang mga tao na tumutugma ang mga bank account ay hindi dapat maging kasangkot sa cash disbursement ikot. Gayundin, ang bangko ay dapat i-mail ang mga pahayag nang direkta sa mga tao na tumutugma ang mga bank account sa bawat buwan. Ang pagpapadala ng mga pahayag nang direkta limitasyon ang bilang ng mga empleyado na ay magkakaroon ng isang pagkakataon upang pakialaman ang mga pahayag. Para sa isang iba t ibang pananaw at mga pagkakataon upang magsagawa ng simpleng mga bangko na pagsasa-ayos, i-click ang Pagbabangko Practice.
